حساب الزكاة على مال الفرد يبدأ بجمع ما يملكه من نقد وذهب مدخر وعروض تجارة، ثم طرح الديون الحالّة عليه، فإن بلغ الصافي النصاب وحال عليه الحول فالزكاة 2.5% منه. الحاسبة تفعل ذلك في تبويب «فرد»، وتحسب للمنشأة زكاة عروض التجارة من النقد والمخزون والذمم، وتقدّر للشركة في السعودية الوعاء الزكوي بطريقة حقوق الملكية التي تعتمدها لائحة جباية الزكاة. تحت كل نتيجة الحساب بأرقامك، ويمكنك تنزيله بصيغة PDF أو ملف Excel بمعادلات.
كيف تحسب الزكاة في السعودية
الحساب في الحالات الثلاث خطوتان: تحدد الوعاء (المال الذي تجب فيه الزكاة بعد ما يُحسم منه)، ثم تضربه في النسبة. نسبة الزكاة 2.5% من الوعاء حين تكون السنة هجرية، وفق المادة 15 من لائحة جباية الزكاة. وإن كانت سنتك المالية ميلادية فالنسبة 2.5% مقسومة على أيام السنة الهجرية (354) ومضروبة في أيام سنتك.
Zakat = Base × 2.5% · Gregorian rate = 2.5% ÷ 354 × 365 = 2.5777%
كم زكاة 1000 ريال و100 ألف والمليون
هذه مبالغ الزكاة لأرقام يكثر السؤال عنها، بشرط أن يبلغ مالك كله النصاب وأن يحول عليه الحول الهجري. وفي الحول الميلادي اضرب المبلغ في 2.5777% بدل 2.5%.
| المال | الزكاة (حول هجري) |
|---|---|
| 100 ريال | 2.50 ريال |
| 500 ريال | 12.50 ريالاً |
| 1,000 ريال | 25.00 ريالاً |
| 10,000 ريال | 250.00 ريالاً |
| 30,000 ريال | 750.00 ريالاً |
| 80,000 ريال | 2,000.00 ريال |
| 100,000 ريال | 2,500.00 ريال |
| 1,000,000 ريال | 25,000.00 ريال |
| 100,000,000 ريال | 2,500,000.00 ريال |
زكاة 100 ريال وحدها لا تجب إن كان هذا كل ما تملك، لأنها دون النصاب. الجدول يفيد حين يكون المبلغ جزءاً من مال بلغ النصاب: تعرف به نصيب كل جزء من الزكاة.
نصاب الزكاة ومتى تجب على الفرد
النصاب أقل مقدار من المال تجب فيه الزكاة، ويُقدَّر بقيمة الذهب أو الفضة، ويقدّره كثير من الفقهاء بقيمة 85 جراماً من الذهب الخالص. ولأن سعر الذهب يتغير كل يوم، لا تثبّت الحاسبة رقماً للنصاب: تكتب قيمته بالريال يوم الحساب، أو تفعّل الوضع المتقدم وتكتب سعر جرام الذهب عيار 24 فيحسبه لك المساعد. وإن تركت حقل النصاب فارغاً تحسب الحاسبة الزكاة على الصافي دون مقارنة.
تجب الزكاة على الفرد في المال الذي بلغ النصاب وحال عليه حول هجري كامل، وتدخل فيه النقود والأرصدة، والذهب والفضة المدخرة، وعروض التجارة، والديون المرجوّة التي لك على غيرك. أما البيت الذي تسكنه والسيارة التي تستعملها فلا زكاة فيهما. وفي حلي الذهب المعدّ للبس خلاف بين الفقهاء، فاسأل عنه جهة الفتوى التي تتبعها.
حساب زكاة عروض التجارة والمخزون
عروض التجارة البضاعة المعدّة للبيع. يحسب صاحب المحل أو المستودع زكاتها بتقويم المخزون بسعر السوق يوم تمام الحول، ثم يضيف إليه النقد في الصندوق والبنك وذمم العملاء المرجوّ تحصيلها، ويطرح الالتزامات المتداولة كديون الموردين المستحقة. الأثاث والرفوف والسيارات وأجهزة الكاشير أصول للاستعمال لا للبيع، فلا تدخل في الحساب.
لأن المخزون أكبر بند في هذه المعادلة، فخطأ تقويمه يغيّر الزكاة مباشرة: كل 10,000 ريال زائدة في المخزون تزيد الزكاة 250 ريالاً في الحول الهجري. اجرد قبل نهاية الحول، وقوّم الأصناف الراكدة والتالفة بما تساويه فعلاً في السوق، لا بسعر شرائها.
حساب الوعاء الزكوي للشركات
المنشأة في المملكة التي تمسك حسابات نظامية تحسب وعاءها وفق لائحة جباية الزكاة الصادرة بالقرار الوزاري 1007 (19/8/1445هـ)، والمطبقة على السنوات المالية التي تبدأ من 1 يناير 2024. وفق الدليل العام للهيئة يُضاف إلى الوعاء حقوق الملكية وما في حكمها، والالتزامات غير المتداولة في حدود الأصول المحسومة، والفرق بين صافي الربح المعدّل والربح الدفتري. ويُحسم منه صافي الأصول الثابتة وغير الملموسة، والاستثمارات في المنشآت الأخرى، والودائع النظامية.
وللوعاء حدان. الحد الأعلى حقوق الملكية وما في حكمها مضافاً إليها فرق الربح، والحاسبة لا تتجاوزه لأنها تضيف الالتزامات بقدر المحسوم فقط. والحد الأدنى يُطبق إذا قل الوعاء عن صافي الربح المعدّل، وهو أقل القيمتين: الأصول غير المحسومة مضافاً إليها فرق الربح، أو صافي الربح المعدّل.
يمكنك تحميل نموذج احتساب الوعاء الزكوي بصيغة Excel من زر «تنزيل Excel» بعد أن تكتب أرقامك: كل بند في صف، والمحسوم والالتزامات المضافة والحدان والزكاة معادلات تتحدث إذا غيّرت رقماً. الملف يساعدك على التحضير ومراجعة القوائم مع محاسبك، والإقرار نفسه يُقدَّم على بوابة الهيئة.
حساب الزكاة التقديري
المكلف الذي لا يمسك حسابات نظامية لا يُحسب وعاؤه بطريقة حقوق الملكية، بل على أساس تقديري تنظمه مواد الفصل الثالث من لائحة جباية الزكاة (المواد 82 إلى 91). هذه الحاسبة لا تحسب الوعاء التقديري، لأن عناصره تحددها الهيئة. إن كانت منشأتك من هذه الفئة فاعرف أرقامها الأساسية (المبيعات ورأس المال المعلن) وراجع الهيئة أو محاسباً قانونياً.
الزكاة في السنة الهجرية والسنة الميلادية
السنة الهجرية أقصر من الميلادية بنحو 11 يوماً، فمن يحسب زكاته على حول ميلادي يرفع النسبة بقدر الأيام الزائدة. في سنة من 365 يوماً تصبح النسبة 2.5777%، وفي سنة كبيسة من 366 يوماً تصبح 2.5847%. وإن كانت سنتك المالية الأولى أطول أو أقصر من سنة، ففعّل الوضع المتقدم واكتب عدد أيامها.
أخطاء شائعة في حساب الزكاة
- تقويم المخزون بسعر الشراء أو بالتكلفة الدفترية، والمعتبر في عروض التجارة سعر السوق يوم الحول.
- إدخال الأصول الثابتة كالسيارة والأثاث وأجهزة البيع في زكاة عروض التجارة.
- عدم حسم الديون الحالّة على الفرد أو الالتزامات المتداولة على المحل.
- ضرب الوعاء في 2.5% والسنة المالية ميلادية، فتنقص الزكاة.
- إضافة القروض طويلة الأجل كلها إلى وعاء الشركة دون النظر إلى حد الأصول المحسومة.
- الاعتماد على رقم ثابت للنصاب من سنة سابقة وسعر الذهب قد تغيّر.
ماذا تفعل بعد النتيجة
نزّل التقدير بصيغة PDF واحفظه مع قوائم السنة، أو نزّل ملف Excel إن أردت أن يراجع محاسبك الأرقام ويعدّلها. زر «مشاركة برابط» ينسخ رابطاً يفتح الحاسبة بأرقامك. وللمنشأة: قارن الوعاء الذي ظهر هنا بما يحسبه محاسبك من القوائم المالية المعدّلة قبل تقديم الإقرار على بوابة الهيئة.
حين يكون المخزون أكبر بند في الوعاء
زكاة المحل والموزع تبدأ من رقمين: رصيد المخزون وأرصدة العملاء والموردين يوم نهاية السنة. إن كان المخزون في دفتر والمبيعات في برنامج والمشتريات في ملف آخر، فالرقم الذي يدخل الوعاء تقدير. نحن في ميكروتيك نقدم نظاماً محاسبياً (ERP) يُسجَّل فيه المخزون والمبيعات والمشتريات وأرصدة العملاء والموردين في دفاتر واحدة، فتخرج أرقام آخر الحول من مصدر واحد، وحلولنا معتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. جرّبه قبل نهاية سنتك المالية.