اكتب السعر قبل الضريبة في حاسبة الضريبة أعلاه فتظهر ضريبة القيمة المضافة بنسبتها في السعودية (15%) والإجمالي شاملاً لها، أو اكتب مبلغاً شاملاً الضريبة لتعرف كم كان قبلها. وفي تبويب «فاتورة بعدة بنود» تحسب الحاسبة ضريبة كل بند بعد خصمه ثم تجمعها، كما تظهر في الفاتورة الضريبية. تحت كل نتيجة المعادلة بأرقامك، ويمكنك نسخها أو تنزيلها.
كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة 15%
ضريبة القيمة المضافة (Value Added Tax) في السعودية 15% من قيمة السلعة أو الخدمة قبل الضريبة، فيبدأ حساب ضريبة القيمة المضافة دائماً من المبلغ قبلها. قيمة الضريبة هي المبلغ قبل الضريبة مضروباً في 0.15، والإجمالي الذي يدفعه المشتري هو المبلغ نفسه مضروباً في 1.15.
VAT = Net × 0.15 · Total = Net × 1.15
حساب المبلغ قبل الضريبة وإزالة الضريبة من السعر
حين يكون السعر المكتوب على الرف أو في الفاتورة شاملاً الضريبة، فالضريبة ليست 15% منه. السعر الشامل يساوي 115 جزءاً، منها 100 للمبلغ قبل الضريبة و15 للضريبة، فالضريبة 15 من 115، أي نحو 13.04% من السعر الشامل. لذلك تقسم السعر الشامل على 1.15 لتصل إلى المبلغ قبل الضريبة، ثم تطرحه من السعر الشامل لتعرف الضريبة.
Net = Total ÷ 1.15 · VAT = Total − Net
ومن يريد خصم الضريبة من المبلغ الشامل فيطرح منه 15% يصل إلى رقم أقل من الصحيح: خصم 15% من 1,150 ريالاً يعطي 977.50 ريالاً، بينما المبلغ قبل الضريبة 1,000 ريال.
حساب الضريبة في الآلة الحاسبة
على آلة الجوال أو أي آلة حاسبة: لإضافة الضريبة ومعرفة السعر بعد الضريبة اكتب المبلغ ثم × 1.15 =. وللمبلغ قبل الضريبة اكتب السعر الشامل ثم ÷ 1.15 =. ولقيمة الضريبة وحدها من سعر شامل اضربه في 15 ثم اقسمه على 115. قرّب الناتج إلى خانتين عشريتين قبل أن تكتبه في عرض سعر أو فاتورة، لأن المبالغ تُكتب بالريال والهللة.
حساب ضريبة فاتورة بعدة بنود مع الخصم
عند احتساب الضريبة على فاتورة فيها خصم، يُطرح الخصم الذي يمنحه البائع من السعر أولاً، ثم تُحسب الضريبة على المبلغ بعد الخصم. في تبويب «فاتورة بعدة بنود» تكتب لكل بند الكمية وسعر الوحدة ونسبة خصمه إن وُجد، ويمكنك إضافة خصم بمبلغ على الفاتورة كلها، فتوزعه الحاسبة على البنود بنسبة صافي كل بند، ثم تحسب ضريبة كل بند وتجمعها.
إن كنت ستكمل البنود في جدولك، فزر «تنزيل Excel» يعطيك الفاتورة نفسها بمعادلات حقيقية: خلية واحدة للنسبة، وضريبة كل بند مقرّبة بالدالة ROUND، فإذا غيّرت كمية تحدثت الضريبة والإجمالي.
تقريب الضريبة لأقرب هللة
تُكتب المبالغ في الفاتورة بخانتين عشريتين، فتُقرّب ضريبة كل بند إلى أقرب هللة قبل الجمع. لهذا قد يختلف مجموع ضريبة البنود عن 15% من صافي الفاتورة بهللة أو هللتين، والحاسبة تعرض هذا الفرق تحت النتيجة إن ظهر.
المهم أن يساوي مجموع البنود المكتوبة في الفاتورة إجماليها المكتوب. فرق التقريب وحده لا يعني أن الحساب خاطئ، أما اختلاف المجموع عن الإجمالي فيعني ذلك.
متى يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال في السنة، وجائز اختيارياً إذا تجاوزت 187,500 ريال، ولا يحق التسجيل لمن هي دون ذلك، وفق الأسئلة الشائعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. المنشأة غير المسجلة لا تضيف الضريبة إلى أسعارها، ولا تصدر فاتورة ضريبية.
السلع والخدمات المعفاة والخاضعة لنسبة الصفر
ليست كل التوريدات خاضعة لنسبة 15%. التوريد الخاضع لنسبة الصفر يظهر في الفاتورة بضريبة صفر، ويُدرج في الإقرار، ويحق للبائع معه استرداد ضريبة مشترياته، ومن أمثلته المعروفة تصدير السلع إلى خارج دول مجلس التعاون. أما التوريد المعفى فلا ضريبة عليه أصلاً، ومن أمثلته بعض الخدمات المالية وتأجير العقار السكني. الشروط الدقيقة لكل حالة في نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية، فراجعها لدى الهيئة قبل أن تعامل أي صنف معاملة المعفى. ولحساب صنف بنسبة الصفر في الحاسبة، فعّل «تعديل النسبة» واكتب 0.
أخطاء شائعة في حساب الضريبة
- خصم 15% من السعر الشامل لمعرفة السعر قبل الضريبة. الصحيح القسمة على 1.15.
- حساب الضريبة على السعر قبل الخصم، فتصبح الضريبة أكبر مما يجب.
- إضافة 15% على سعر مكتوب أصلاً «شامل الضريبة»، فيدفع العميل الضريبة مرتين.
- تقريب الإجمالي وحده وترك ضريبة البنود بأربع خانات عشرية، فلا يطابق مجموع البنود الإجمالي.
- إصدار فاتورة ضريبية من منشأة غير مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
ماذا تفعل بعد النتيجة
انسخ الأرقام إلى عرض السعر أو الفاتورة بزر «نسخ النتيجة»، أو نزّلها بصيغة PDF لتحتفظ بها مع مستندات الصفقة. زر «مشاركة برابط» ينسخ رابطاً يفتح الحاسبة بأرقامك نفسها، فترسله لزميلك ليراجعه. وتحفظ حاسبة ضريبة القيمة المضافة آخر خمس عمليات على جهازك وحده، فلا يُرسل منها شيء إلى أي خادم. ولتحويل البنود إلى فاتورة ضريبية كاملة، استعمل زر «أنشئ فاتورة ضريبية بهذه البنود».
حين تصبح الفواتير عشرات في اليوم
الحاسبة تكفي لمعرفة رقم أو مراجعة فاتورة. أما حين تبيع وتشتري كل يوم، فالضريبة تُحسب في كل فاتورة وكل مرتجع، ثم تُجمع في الإقرار، ويصبح الحساب اليدوي مصدر الأخطاء الأول. نحن في ميكروتيك نقدم للمنشآت في المملكة برنامج محاسبة (ERP) يضع المبيعات والمشتريات والمخزون والمالية في نظام واحد، وحلولنا معتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. جرّبه قبل موعد إقرارك القادم.